Vermogen overdragen naar de volgende generatie: waarom estate planning een verschil kan maken

Veel mensen denken pas na over vermogensoverdracht als het al (bijna) te laat is. Maar wie op tijd plant, kan zijn nabestaanden veel zorgen — én veel geld — besparen. We adviseren vermogende families, o.a. met buitenlandse bezittingen, over hun estate planning.

Wat is estate planning eigenlijk?

Estate planning draait om het regelen van je nalatenschap: wat gebeurt er met je vermogen als je overlijdt? Denk aan vastgoed, spaargeld, beleggingen, aandelen in een bedrijf of kunstcollecties. Maar ook aan schulden. Met een goed plan bepaal jij wie wat krijgt, wanneer en onder welke voorwaarden.

Estate planning is niet hetzelfde als een testament opstellen, al is dat er vaak een onderdeel van. Het gaat verder: denk aan het doen van schenkingen bij leven, oprichten van een stichting, huwelijkse voorwaarden aanpassen, levenstestamenten opstellen of het overdragen van eigendom met behoud van gebruik (bijvoorbeeld bij een woning) of zeggenschap (bij aandelen in een familiebedrijf).

Waarom tax planning onmisbaar is

De Belastingdienst kijkt mee bij elke overdracht. Zonder een goede tax planning gaat er vaak meer naar de fiscus dan nodig is. Zit het vermogen in een BV dan moet vaak naast de erfbelasting, ook de inkomstenbelasting worden voldaan. In totaal is dan circa 45% belasting verschuldigd bij vermogens van meer dan € 1.000.000. Dat is zonde, zeker als het geld naar kinderen of kleinkinderen had kunnen gaan.

Voorbeelden van belastingvoordelen bij goede planning:

• Schenken met vrijstellingen: elk jaar mag je een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Slim gebruik hiervan over meerdere jaren verlaagt de belastingdruk.

• Schenken op papier: je geeft vermogen weg, maar behoudt het voorlopig op je rekening. Fiscaal aantrekkelijk, mits goed vastgelegd.

• Gebruik maken van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR): bij overdracht van een onderneming kun je belastingheffing fors beperken, als je aan de voorwaarden voldoet.

De voordelen van een estate planning

1. Minder belasting

   Wie goed plant, betaalt minder erf- en schenkbelasting.

2. Meer controle

   Jij bepaalt zelf wie wat krijgt, en wanneer. Je kunt onduidelijkheid voorkomen.

3. Bescherming van je vermogen

   Je kunt voorkomen dat vermogen bij echtscheiding of schuldeisers van je kinderen verdwijnt.

Aanbeveling

Estate planning wordt steeds belangrijker. Met name ook in internationale situaties moet worden beoordeeld of er geen sprake is van dubbele belastingheffing en per land is het soms handig een separaat testament op te stellen.

Een goede estate planning is in feite een gestructureerd overzicht maken op basis waarvan u weet:

a. wat de fiscale gevolgen zijn als u zou komen te overlijden;

b. Weet hoe u de fiscale impact kunt verminderen;

c. handelt volgens het plan wat u hebt laten maken.

Hoe eerder u begint, hoe meer mogelijkheden er zijn. Mocht u vragen hebben over uw estate planning dan kunnen wij u daarin bijstaan.